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祥云县财政局关于对祥云县司法局2017年度会计监督检查结果的公示

文章作者:县财政局 文章来源:原创 责任编辑:lx 更新日期:2018年11月07日 浏览次数:

 

 公示时间:2018116

公示单位:祥云县财政局

 主管单位:祥云县人民政府

    为切实履行财政部门会计监督职责,充分发挥会计监督职能作用,使会计工作更好服务于财政管理,规范财经秩序,保障财政各项政策的贯彻执行,切实提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《财政部门监督办法》、《会计基础工作规范》以及财政监督检查的有关法律法规,我检查组于2018925927对祥云县司法局2017年度的财务收支情况进行就地检查,检查结果如下:

 一、2017年度财务收支情况。

祥云县司法局2017年度收入9969751.35元,上年结转结余资金6961155.2元,支出6476228.73元,本年结转结余资金10454677.82元。其中:财政资金上年结转结余6557519.51元,拨款收入9708451.35元,支出6229154.41,结转结余资金10036816.45元;其他资金上年结转结余403635.69,本年收入261300元,支出247074.32元,结转结余资金417861.37元。

 

二、检查中发现的主要问题

     1、账表不一致。

     祥云县司法局2017年初账面结转结余资金为6961155.20,决算报表数为6882518.05元;2017年末账面结转结余资金10454677.82元,决算报表数为6976040.67元。鉴于检查期间祥云县司法局已督促相关人员加强财会业务学习并进行严肃整改,责成祥云县司法局加强财务管理,严格执行《中华人民共和国会计法》。

     2、采购活动未经批准,擅自进行采购。

     祥云县司法局201711119号记账凭证,采购“公示牌及村级规范调解室”,合计支出金额131383元。该项事宜未办理政府采购相关审批手续。已责成祥云县司法局严格执行《中华人民共和国政府采购法》,不得再发生未办理政府采购审批手续,擅自进行采购的行为。

     3、原始凭证合规性、完整性差

    祥云县司法局部份原始凭证合规性、完整性差,已责成该单位在今后的财务管理工作中强化对原始凭证的审核,杜绝不合规、不完整的原始凭证入账,确保支出原始凭证的完整、合规、合法。

4、会计核算不规范,会计科目设置不正确。办公楼建设项目,部分支出未经过“在建工程”项目核算,直接在“其他应付款—无—各项资金”中列支,形成了资产不实。科目设置不正确,如其他应付款—无—各项资金”、“经费支出—项目支出—行政运行—办公费—项目支出”等,出现资金负结余。已责成祥云县司法局加强会计管理,完善账务处理,规范会计核算工作。

     针对以上存在的问题,祥云县财政局已下发了财政检查报告和处理决定,要求被检查单位于20181230前进行整改完善,并将整改落实情况书面报送县财政局。

   三、意见和建议

1、财务人员要加强对会计知识、会计法律法规和各项财经纪律的学习,提高业务素质和管理水平。

2、强化内部控制制度建设,要建立和完善严格的内部控制制度,保障财政资金运行的安全高效。

3、严格按照《祥云县党政机关公务接待管理办法》的规定进行公务接待。

 4、严格执行《祥云县国家机关和事业单位差旅费管理办法》,工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。

 5、会计核算应严格执行《行政单位会计制度》、《行政单位会计准则》和《行政单位财务规则》。

 

 

 

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