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祥云县2018年地方财政预算调整方案(草案)的议案

文章作者:县财政局 文章来源:原创 责任编辑:Admin 更新日期:2019年01月28日 浏览次数:

 

祥政函〔2018〕 号

 

 

祥云县人民政府

关于提请审议祥云县2018年地方财政预算

调整方案(草案)的议案

 

县人大常委会:

《祥云县2018年地方财政预算调整方案(草案)》已经县第十七届人民政府第29次常务会议、十七届县委第39次常委会议研究同意。按照《中华人民共和国预算法》规定,现将祥云县2018年地方财政预算调整方案(草案)提请县人大常委会审议。

一、一般公共预算调整方案

(一)预算调整的背景和依据

县委、县政府认真贯彻落实党中央、国务院和省、州党委、政府关于稳增长的总体部署,全力扭转经济持续下滑的不利局面,促进全县经济平稳健康发展,实现了财政收支总体平稳运行。在预算执行中,为做好上级政策落实、应对经济下行、推进重点工作和民生保障等工作,需对年初预算进行调整。主要调整事项:一是对一般公共预算收入总量及结构进行调整;二是全县重点项目、重点工作持续推进,亟需通过新增预算支出予以支持;三是由于上级专款同比去年减幅较大,仅车购税补助及烟草行业水源工程援建资金两项就减少了14171万元,新增一般债券资金同比去年也减少了3900万元,未能达到年初预期,需要对支出总量及结构进行调整;四是全县“三保”支出增长迅速,而全年基金调入及上级转移支付增量有限,支出需求增量远大于收入增量,需要压减部分预算支出以实现收支平衡。

(二)调整方案(草案)

1.收入预算调整

1)一般公共预算收入。一般公共预算收入由年初预算93500万元调整为100000万元,调增6500万元,调整后比上年增收11811万元,增长13.4%。对征管部门收入任务作如下调整:税务部门收入不作调整,目标仍为年初预算74500万元,比上年增收9763万元,增长15.1%;财政部门非税收入由年初预算19000万元调整为25500万元,调增6500万元,调整后比上年增收2048万元,增加8.7%

2)转移性收入。转移性收入调整为219172万元,调减22058万元。其中:税收返还不作调整,一般性转移支付调减11358万元,专项转移支付调减10700万元。

3)债务转贷收入。债务转贷收入调整为16394万元,调增1953万元,债务转贷收入全部为省级发行转贷的地方政府债券(一般债券)资金收入,包括置换债券1370万元、再融资债券13224万元、新增债券1800万元。

4)调入预算稳定调节基金。调入预算稳定调节基金不作调整,为435万元。

5)调入资金。调入资金调整为21739万元,调减9500万元。一是基金调入调减14418万元,调整为9700万元,主要原因为今年土地出让收入较年初预期减少,对应的调入资金也随之减少;二是国有资本经营预算调入调整为151万元,调减170万元;三是收回的部门结转结余资金(其他调入)调整为10600万元,调增5600万元;四是教育收费(其他调入)调整为1288万元,调减512万元;

按上述方案调整后,全年一般公共预算可用财力合计357740万元,比年初预算数减少23105万元。

2.支出预算调整

1)一般公共预算支出。一般公共预算支出调整为321386万元(县本级支出289146万元,乡镇级支出32240万元),比年初预算349300万元调减27914万元,调整后比上年减少8144万元,降低2.5%。主要原因为上级专款同比去年及年初预期减幅较大,新增债券资金同比去年减少3900万元,土地出让收入较年初预期减少导致基金调入减少,上级转移支付财力增量有限未达到年初预期,同时上解上级支出大幅增加,在财力有限的情况下不得不通过压减支出实现收支平衡。其中:

①地方财力支出调整为207786万元(县本级支出185942万元,乡镇级支出21844万元),比年初预算225000万元调减17214万元。调整的主要项目:一是调减年初预留工资以及在职人员工资、年终一次性奖金、奖励性绩效工资与年初预算差额共计2880万元;二是村社区干部提高生活补贴及岗位补贴增资、其他行政事业单位非统发人员、非统发工资事项(公检法执勤津贴、加班津贴提标补发,乡村教师生活补助等)增资3258万元(年度内已追加);三是预算执行中追加支出17157万元,其中:上级转移支付增加(财力性追加)安排支出6688万元,县级追加急需安排的支出10469万元;四是工伤、生育、失业等保险费支出较年初预留调减349万元;五是年内尚需追加的项目支出897万元,主要项目为国有林场改革经费400万元、2018年营养改善计划食堂建设和设备购置奖补资金(财力性追加)186万元、部分计划生育家庭城乡居民医保个人参保费用补助资金94万元等民生支出;六是补缴清算职业年金736万元;七是调增调减部分临聘人员工资及非统发工资事项、压减丧葬抚恤费及执收执法成本等基本支出合计6563万元;八是新增债券资金较年初预算数调增1800万元;九是调减不需要或可暂缓安排的支出12771万元,主要是社保政策性配套实际支出较年初预算数减少,以及教育校舍维修和乡村教师生活补助、农村综合改革、扶贫切块资金等一般性转移支付较年初预算减少,为确保收支平衡暂缓安排部分支出;十是调减预备费2272万元;十一是为确保收支平衡将部分已支出的项目支出及12月工资调减16227万元,调整为由国库暂付款支出。

②上级专款支出调整为113600万元(县本级支出103204万元,乡镇级支出10396万元),调减10700万元。

2)上解上级支出。上解上级支出21760万元,比年初预算17104万元调增4656万元。主要原因是受收入结构变化影响,需上解上级的收入增幅较大,如土地增值税、国有资源有偿使用收入等。

3)债务还本支出。债务还本支出14594万元,调增153万元,全部为今年用政府债券资金置换存量债务及再融资债券支出。

3.调整后平衡情况

全县一般公共预算平衡情况:2018年预计财力合计357740万元,财政支出合计357740万元(其中:一般公共预算支出321386万元,上解上级支出21760万元,政府债券还本14594万元),收支平衡。

县本级一般公共预算平衡情况:2018年预计财力合计357389万元,财政支出合计357389万元(其中:一般公共预算支出289146万元,上解上级支出21760万元,补助下级支出32609万元,政府债券还本13874万元),收支平衡。

二、政府性基金预算调整方案

(一)主要调整事项

一是上级补助收入增加,安排的支出相应增加;二是农业土地开发等专项收入减少对应安排的支出也相应减少;三是土地出让收入较年初预期减少,对应安排的成本及调出资金情况也随之发生变动。

(二)调整方案(草案)

1.收入预算调整

1)政府性基金收入。政府性基金收入调整为15853万元,比年初预算28405万元减少12552万元,其中:国有土地出让收入调减12475万元,城市基础设施配套费收入调增339万元,国有土地收益基金收入调减97万元,农业土地开发资金收入调减329万元,污水处理费收入调增10万元。

2)上级补助收入。上级补助收入调整为6047万元,比年初预算4700万元增加1347万元。

3)债务转贷收入。债务转贷收入调整为15823万元。其中调增新增融资自求平衡专项债券15300万元,调减置换债券3000万元,调整后再融资债券为523万元。

4)上年结余收入较年初预算调增659万元,主要为去年省级返还的免计提专项资金,调整后为2408万元(与结账单一致)。

按上述方案调整后,全年政府性基金预算可用财力合计40131万元。

2.支出预算调整

1)政府性基金支出调整为29054万元,比年初预算9800万元调增19254万元。一是今年发行新增地方政府债券(专项债券)安排支出15300万元;二是安排征地成本等支出调增2607万元;三是上级专款支出调增1347万元。

2)调出资金调整为9700万元,调减14418万元。

3)年终结余调整为854万元,调减82万元。

4)债务还本支出调整为523万元,调减3000万元,将偿还债券本金的3000万元调整为国库暂付款支出。

3.调整后平衡情况

政府性基金收入15853万元,上级补助收入6047万元,债务转贷收入15823万元,上年结余2408万元,收入总计40131万元;政府性基金支出29054万元,调出资金9700万元,债务还本支出523万元,结转下年支出854万元,支出总计40131万元。收支平衡。

三、国有资本经营预算调整方案

(一)主要调整事项

由于2017年与上级结账时对国有资本经营预算年终结余进行了调整,现需同时调整年内调出资金金额。

(二)调整方案(草案)

1.收入预算调整。

国有资本经营收入调整为68万元,调减24万元,主要为县供排水公司利润较年初预期减少。上年结余调减142万元,调整为151万元。

2.支出预算调整。

1)年内不再安排支出事项,国有资本经营预算支出调减64万元。

2)调出资金调整为151万元,比年初预算321万元调减170万元。

3)年终结余调整为68万元。

3.调整后平衡情况。全县国有资本经营预算收入68万元,上年结余收入151万元;调出资金151万元,年终结余68万元,支出总计219万元。收支平衡。

四、社会保险基金预算调整方案

(一)主要调整事项

预算调整的险种主要是城乡居民基本养老保险、工伤保险、生育保险。调整的主要原因是社会保险政策调整,工伤保险和生育保险征缴费费率下调、城乡居民基本养老保险中央和省级基础养老金提标。

(二)调整方案(草案)

1.收入预算调整。社会保险基金收入调整为52418万元,比年初预算51729万元增加689万元,主要原因是城乡居民基本养老保险省级基础养老金提高了财政补助标准。

2.支出预算调整。社会保险基金支出调整为41695万元,比年初预算39521万元增加2174万元,主要原因是省级基础养老金提标每人每月10元,从201771执行,我县20181月予以补发;中央基础养老金提标每人每月18元,从201811执行,工伤保险工伤死亡人员截止10月累计高达13人。

3.结余情况。社会保险基金预算收入52418万元;社会保险基金支出41695万元,收支相抵,当年结余10723万元,收支平衡略有结余。

五、其他需要说明的事项

上述调整方案是在财政收支矛盾十分突出的情况下,通过最大限度压减支出实现的。一是受财力限制,部分本应列入调整预算的支出未能列入预算。二是省州部分一般性转移支付及专项转移支付资金目前仅为预计数,实际下达时可能有一定出入。三是随着收入结构的变化、机构改革工作的推进和上解经费尚不确定,我县最终的上解支出还会有增减变化。四是目前部门结转结余资金尚在清缴阶段,土地出让收入正在组织清收,最终的调入资金会有一定的增减变动。

鉴于上述情况,本年度财政收支最终执行数会在本次调整的基础上有一定的增减变动,变动情况将在报告2018年地方财政预算执行情况时依法向县人大报告。

以上议案,请予审议。

 

附件:祥云县2018年地方财政预算调整方案(草案)

 

20181221

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